+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Что такое обычная хозяйственная деятельность общества


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Законопроект "О внесении изменения в статью 1 Федерального закона "О противодействии коррупции" призван устранить сложившуюся правовую неопределенность в сфере бюджетного законодательства, предусматривающего зачисление конфискованных денежных средств, полученных в результате совершения коррупционных правонарушений. Между тем, само понятие "коррупционное правонарушение" в настоящее время отсутствует в законодательстве. Принятие законопроект "О внесении изменений в статью 2. Целью законопроекта является устранение правовой коллизии между Федеральным законом "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" и бюджетным законодательством. Его реализация позволит избежать споров о необходимости использования специального банковского счета в соответствии с Федеральным законом.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Содержание:

Либерализация корпоративного законодательства

Об оспаривании крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность. Ирина Нарышева. Ольга Ясько.

Алексей Абрамов. Пленум Верховного Суда РФ актуализировал разъяснения в новом постановлении. Также новые разъяснения отражают правовые позиции, выработанные в практике Верховного Суда РФ в последние годы. Общие положения об оспаривании крупных сделок и сделок с заинтересованностью финансирование. Срок исковой давности исчисляется со дня, когда лицо, осуществляющее полномочия ЕИО, узнало или должно было узнать о том, что такая сделка совершена с нарушением требований закона к порядку ее совершения.

В случае если лицо, осуществляющее полномочия ЕИО, находилось в сговоре с другой стороной сделки, срок исковой давности исчисляется со дня, когда о соответствующих обстоятельствах узнало или должно было узнать лицо, осуществляющее полномочия ЕИО, иное, чем лицо, совершившее сделку. Лишь при отсутствии такого лица до момента предъявления участником хозяйственного общества или членом совета директоров требования срок давности исчисляется со дня, когда о названных обстоятельствах узнал или должен был узнать участник или член совета директоров, предъявивший такое требование п.

Под обычной хозяйственной деятельностью следует понимать любые операции, которые приняты в текущей деятельности соответствующего общества либо иных хозяйствующих субъектов, занимающихся аналогичным видом деятельности, сходных по размеру активов и объему оборота, независимо от того, совершались ли такие сделки данным обществом ранее. К сделкам, совершаемым в процессе обычной хозяйственной деятельности, могут относиться сделки по приобретению обществом сырья и материалов, необходимых для осуществления производственно-хозяйственной деятельности, реализации готовой продукции, получению кредитов для оплаты текущих операций например, на приобретение оптовых партий товаров для последующей реализации их путем розничной продажи.

При этом не является основанием для квалификации сделки как совершенной в процессе обычной хозяйственной деятельности один только факт ее совершения в рамках вида деятельности, упомянутого в едином государственном реестре юридических лиц или уставе общества как основного для данного юридического лица, либо то, что общество имеет лицензию на право осуществления такого вида деятельности п.

Сделка выходит за пределы обычной хозяйственной деятельности, то есть совершение сделки приведет к прекращению деятельности общества или изменению ее вида, либо существенному изменению ее масштабов. Например, к наступлению таких последствий может привести продажа передача в аренду основного производственного актива общества. Сделка также может быть квалифицирована как влекущая существенное изменение масштабов деятельности общества, если она влечет для общества существенное изменение региона деятельности или рынков сбыта.

Устанавливая наличие данного критерия, следует учитывать, что он должен иметь место на момент совершения сделки, а последующее наступление таких последствий само по себе не свидетельствует о том, что их причиной стала соответствующая сделка и что такая сделка выходила за пределы обычной хозяйственной деятельности.

При оценке возможности наступления таких последствий на момент совершения сделки судам следует принимать во внимание не только условия оспариваемой сделки, но также и иные обстоятельства, связанные с деятельностью общества в момент совершения сделки. Например, сделка по приобретению оборудования, которое могло использоваться в рамках уже осуществляемой деятельности, не должна была привести к смене вида деятельности п.

Балансовая стоимость активов общества и стоимость отчуждаемого обществом имущества должны определяться по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату перед совершением сделки; при наличии предусмотренной законодательством или уставом обязанности общества составлять промежуточную бухгалтерскую отчетность, например, ежемесячную, упомянутые сведения определяются по данным такой промежуточной бухгалтерской отчетности. При этом в силу части 6 статьи 15 Федерального закона от Учитывается, насколько другая сторона, действуя разумно и проявляя требующуюся от нее по условиям оборота осмотрительность, могла установить наличие у сделки признаков крупной сделки и несоблюдение порядка ее одобрения.

В частности, контрагент должен был знать о том, что сделка являлась крупной и требовала одобрения, если это было очевидно любому разумному участнику оборота из характера сделки, например, при отчуждении одного из основных активов общества недвижимости, дорогостоящего оборудования и т.

В остальных случаях презюмируется, что сторона сделки не знала и не должна была знать о том, что сделка являлась крупной пп.

Рекомендуем обратить внимание на новые разъяснения в договорной работе, в том числе при анализе необходимости одобрения соответствующих сделок, а также при проведении юридических проверок. Новое Постановление Пленума распространяет свое действие на сделки, совершенные после 1 января года. Skip to content. Обращаем ваше внимание на то, что ваша учетная запись не подтверждена. Неподтвержденные учетные записи будут удалены через 48 часов после регистрации.

Для повторной отправки письма с подтверждением щелкните кнопкой мыши здесь. Персонализация КПМГ. Вы сможете получить последние публикации КПМГ в соответствии с вашими настройками. Зарегистрироваться Войти. Закрыть Обратите внимание на обновление! С момента вашего последнего входа наша политика конфиденциальности была обновлена.

Мы хотим убедиться, что вы проинформированы об изменениях, поэтому просим вас просмотреть изменения. Вы не будете получать рассылку KPMG, пока не примете изменения. Закрыть Привет! Наша политика конфиденциальности обновилась с момента последнего входа в систему. Мы хотим убедиться, что вы проинформированы. Пожалуйста, просмотрите обновления.

Вы не будете получать рассылку KPMG, пока вы не примете новую политику. Игнорировать и выйти. Основная информация Что произошло? Подробности Крупные сделки Сделки с заинтересованностью. По теме. Что произошло? Не предусмотрено Когда иск предъявляется совместно несколькими участниками акционерами исковая давность не считается пропущенной, если хотя бы один из таких участников акционеров не пропустил срок исковой давности пп.

Предполагается, что участник должен был узнать о совершении сделки с нарушением порядка одобрения крупной сделки или сделки с заинтересованностью не позднее даты проведения годового общего собрания участников акционеров по итогам года, в котором была совершена оспариваемая сделка, если из предоставлявшихся участникам при проведении этого собрания материалов можно было сделать вывод о совершении такой сделки п.

Правила о порядке совершения крупных сделок и сделок с заинтересованностью распространили на признание иска и отказ от иска Правила о порядке совершения крупных сделок и сделок с заинтересованностью применяются к мировому соглашению пп. Правила о порядке совершения крупных сделок и сделок с заинтересованностью применяются к мировому соглашению, признанию иска и отказу от иска по делу, стороной которого является хозяйственное общество п.

Изменен подход к определению сделки, совершенной в рамках обычной хозяйственной деятельности Под обычной хозяйственной деятельностью следует понимать любые операции, которые приняты в текущей деятельности соответствующего общества либо иных хозяйствующих субъектов, занимающихся аналогичным видом деятельности, сходных по размеру активов и объему оборота, независимо от того, совершались ли такие сделки данным обществом ранее.

Введена презумпция совершения любой сделки в рамках обычной хозяйственной деятельности Презумпция отсутствовала. Бремя доказывания совершения оспариваемой сделки в пределах обычной хозяйственной деятельности лежит на ответчике п. Любая сделка общества считается совершенной в пределах обычной хозяйственной деятельности, пока не доказано иное. Бремя доказывания совершения оспариваемой сделки за пределами обычной хозяйственной деятельности лежит на истце п.

Уточнена дата, на которую определяется балансовая стоимость активов общества Балансовая стоимость активов общества и стоимость отчуждаемого обществом имущества должны определяться по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату перед совершением сделки; при наличии предусмотренной законодательством или уставом обязанности общества составлять промежуточную бухгалтерскую отчетность, например, ежемесячную, упомянутые сведения определяются по данным такой промежуточной бухгалтерской отчетности.

Балансовая стоимость активов общества определяется в соответствии с данными годовой бухгалтерской отчетности на 31 декабря года, предшествующего совершению сделки. При наличии предусмотренной законодательством или уставом обязанности общества составлять промежуточную бухгалтерскую отчетность, например, ежемесячную, упомянутые сведения определяются по данным такой промежуточной бухгалтерской отчетности п.

Выбывшим является умерший член совета директоров наблюдательного совета или решением суда ограниченный в дееспособности, признанный недееспособным или дисквалифицированный, а также член совета, уведомивший общество об отказе от своих полномочий п.

Закрепляется отсутствие обязанности у третьего лица проверять сделку на предмет соответствия признакам крупности со стороны контрагента Учитывается, насколько другая сторона, действуя разумно и проявляя требующуюся от нее по условиям оборота осмотрительность, могла установить наличие у сделки признаков крупной сделки и несоблюдение порядка ее одобрения.

Третье лицо не обязано проверять перед совершением сделки, является ли она для контрагента крупной и была ли одобрена надлежащим образом, в том числе третье лицо не обязано проверять бухгалтерскую отчетность контрагента. При соблюдении закрепленных в постановлении условий устанавливается презумпция заведомой осведомленности контрагента о том, что сделка является крупной в том числе о значении сделки для общества и последствиях, которые она для него повлечет п.

Закрепляется отсутствие обязанности у третьего лица проверять сделку на предмет соответствия признакам заинтересованности со стороны контрагента Судам надлежит исходить из того, что другая сторона сделки ответчик знала или должна была знать о наличии элемента заинтересованности, если в качестве заинтересованного лица выступает сама эта сторона или ее представитель, изъявляющий волю в данной сделке, либо их супруги или родственники, названные в законе.

Если в ходе рассмотрения дела будет установлено, что заинтересованность была неявной для обычного участника оборота, то ответчик считается добросовестным. При этом истец может представить доказательства того, что по обстоятельствам конкретного дела сторона сделки - физическое лицо или представитель стороны сделки - юридического лица тем не менее знали или должны были знать об указанной неявной аффилированности пп.

Выводы и практические последствия Рекомендуем обратить внимание на новые разъяснения в договорной работе, в том числе при анализе необходимости одобрения соответствующих сделок, а также при проведении юридических проверок.

Свяжитесь с нами Найти офис kpmg. Версия для печати. Срок исковой давности исчисляется со дня, когда истец узнал или должен был узнать о том, что такая сделка совершена с нарушением требований закона к порядку ее совершения п.

Когда иск предъявляется совместно несколькими участниками акционерами исковая давность не считается пропущенной, если хотя бы один из таких участников акционеров не пропустил срок исковой давности пп. Правила о порядке совершения крупных сделок и сделок с заинтересованностью распространили на признание иска и отказ от иска. Правила о порядке совершения крупных сделок и сделок с заинтересованностью применяются к мировому соглашению пп.

Новому участнику акционеру общества предоставлено право оспорить сделку, совершенную на дату, когда он не являлся таковым. Не является основанием для отказа в удовлетворении иска тот факт, что участник акционер , предъявивший иск от имени общества, на момент совершения сделки не был участником акционером общества пп. Разъяснение относительно оценки договоров, предусматривающих обязанность производить периодические платежи.

Договоры, предусматривающие обязанность производить периодические платежи аренды, оказания услуг, хранения, агентирования, доверительного управления, страхования, коммерческой концессии, лицензионный и т.

Изменен подход к определению сделки, совершенной в рамках обычной хозяйственной деятельности. Введена презумпция совершения любой сделки в рамках обычной хозяйственной деятельности. Презумпция отсутствовала. Закрепляется отсутствие обязанности у третьего лица проверять сделку на предмет соответствия признакам крупности со стороны контрагента.

Запрещается голосовать по вопросу об одобрении сделки юридическим лицам, находящимся под контролем заинтересованных лиц. В голосовании по вопросу об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, не вправе принимать участие также участники акционеры - юридические лица, хотя и не являющиеся заинтересованными лицами, но находящиеся под контролем заинтересованных лиц подконтрольные организации п.

Закрепляется отсутствие обязанности у третьего лица проверять сделку на предмет соответствия признакам заинтересованности со стороны контрагента. Судам надлежит исходить из того, что другая сторона сделки ответчик знала или должна была знать о наличии элемента заинтересованности, если в качестве заинтересованного лица выступает сама эта сторона или ее представитель, изъявляющий волю в данной сделке, либо их супруги или родственники, названные в законе.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Все труднее найти в хозяйственной деятельности что-то необычное

Правовые проблемы защиты сторон крупных сделок: понятие обычной хозяйственной деятельности в акционерном праве. По поводу данной нормы возникает множество практических проблем. В частности, в Законе не дается определения обычной хозяйственной деятельности, что в свою очередь не всегда позволяет эффективно регулировать отношения в данной сфере.

Еще на этапе принятия Федерального закона от Одни юристы увидели в изменениях риск негативных последствий для оборота, другие же радовались защите акционеров от действий, не всегда продуманных или нечистоплотных, нанятого менеджмента. Спустя два года после того, как реформа формально была завершена, Ассоциация выпускников Российской школы частного права решила обсудить, как именно новеллы корпоративного права отразились на практике и как суды трактуют крупные сделки согласно новым положениям закона.

Регистрация Забыли пароль? Добро пожаловать, Гость. Логин: Пароль: Запомнить меня. Забыли пароль? Забыли логин?

Взаимоотношения банка и клиента в свете их обычной хозяйственной деятельности (Севастьянова Ю.В.)

ФИО обязательно. E-mail обязательно. Форма участия трансляция. Место работы. Перейти к содержимому Меню Закрыть. Город Москва. Начало регистрации в

Обычная хозяйственная деятельность

В апелляции директору компании удалось доказать, что поручительства на млрд. Правда, изначально с ними в этом согласился и АСГМ. Отменяя решение АСГМ, 9-й ААС сделал вывод, что сделки не являются экстраординарными: общество постоянно заключает схожие договоры поручительства. Это все требует детальной оценки суда кассационной инстанции, подчеркивает Бачинская.

В институте крупных сделок произошли изменения, и позиция законодателя в том, что нужно исходить из двух критериев: количественного и качественного.

С 1 января года вступили в силу одни из самых ожидаемых и бурно обсуждаемых в юридическом сообществе новелл в корпоративном праве, изменивших регулирование одобрения крупных сделок и сделок с заинтересованностью. До 1 января года одобрение крупных сделок и сделок с заинтересованностью требовало от участников обществ значительных усилий. Требовалось собрать значительный объем документов для предварительного одобрения таких сделок, созвать и провести собрание и т.

Новый старый подход: юристы обсудили реформу института крупных сделок

Совершая крупную сделку, генеральный директор ООО должен получить соответствующее разрешение от общего собрания единственного участника, совета директоров. Крупной сделкой считается сделка несколько взаимосвязанных сделок , выходящая за пределы обычной хозяйственной деятельности п. Однако законодательство не конкретизирует данное понятие. Таким образом, возникает вопрос, какие сделки признаются совершенными в рамках обычной хозяйственной деятельности.

Как уже отмечалось, к крупным сделкам не относятся сделки, совершаемые в процессе обычной хозяйственной деятельности общества. Данные сделки хотя по своему размеру и могут подпадать под понятие "крупные", с точки зрения закона не являются таковыми и не требуют соответствующего одобрения. В законодательстве не раскрыто понятие обычной хозяйственной деятельности. Во многом понятие "хозяйственная деятельность" тождественно таким понятиям, как "предпринимательская" и "экономическая" деятельность. Понимание хозяйственной деятельности как производственной деятельности в существующем определении не позволяет квалифицировать в качестве обычной хозяйственной деятельности многие сделки, осуществляемые финансовыми, торговыми и другими компаниями, занимающимися иными различными видами деятельности. Сделки, относящиеся к обычной хозяйственной деятельности, могут быть разделены на две группы: сделки, непосредственно заключаемые в ходе деятельности общества, и сделки, сопутствующие или обеспечивающие хозяйственную деятельность.

Что влечет за собой сделка, признанная совершенной в процессе обычной хозяйственной деятельности?

К сделкам, совершаемым в процессе обычной хозяйственной деятельности, могут относиться сделки по приобретению обществом сырья и материалов, необходимых для осуществления производственно-хозяйственной деятельности, реализации готовой продукции, получению кредитов для оплаты текущих операций например, на приобретение оптовых партий товаров для последующей реализации их путем розничной продажи. При этом не является основанием для квалификации сделки как совершенной в процессе обычной хозяйственной деятельности один только факт ее совершения в рамках вида деятельности, упомянутого в едином государственном реестре юридических лиц или уставе общества как основного для данного юридического лица, либо то, что общество имеет лицензию на право осуществления такого вида деятельности. Представляется, что при решении вопроса об отнесении сделок к числу совершенных в процессе обычной хозяйственной деятельности следует исходить из буквального толкования понятия обычной деятельности - это те сделки, которые совершаются обществом повседневно, в текущем порядке, для обеспечения производственного процесса. Одобрения не требуют лишь те названные выше сделки, которые были совершены в процессе обычной хозяйственной деятельности в период после возникновения заинтересованности в совершении сделки и до проведения очередного годового собрания акционеров. При этом имеет значение дата заключения договора. Risk Over. Медицина Могут ли Вас уволить? Может ли работодатель не отпустить в отпуск?

Обычная хозяйственная деятельность (ОХД): как бороться с неопределённостью понятия на практике? Множество однотипных.

Под сделками, не выходящими за пределы обычной хозяйственной деятельности общества с ограниченной ответственностью, понимаются любые сделки, которые приняты в деятельности соответствующего ООО либо иных хозяйствующих субъектов, осуществляющих аналогичные виды деятельности, независимо от того, совершались ли такие сделки таким обществом ранее, если такие сделки не приводят к прекращению деятельности ООО или изменению ее вида либо существенному изменению ее масштабов п. До Указанное исключение распространялось на сделки, в совершении которых имелась заинтересованность и которые были совершены с момента, когда заинтересованное лицо было признано таковым, до момента проведения следующего очередного общего собрания участников ООО п. В судебной же практике, сложившейся до

Роль сделок в имущественных отношениях. Понятие обычной хозяйственной деятельности. Экстраординарные сделки и смежные понятия.

Быстрая навигация: Каталог статей Иные вопросы Взаимоотношения банка и клиента в свете их обычной хозяйственной деятельности Севастьянова Ю. Понятие обычной хозяйственной деятельности, как правило, сопряжено со спорами между банками и организациями-заемщиками о признании кредитных договоров недействительными сделками в связи с их крупным характером. Однако в последнее время применение данной категории значительно расширилось и является своеобразной "охранной грамотой" банка и в иных спорных ситуациях.

В рамках данных видов деятельности общество регулярно заключает договоры поставки, оказания услуг, подряда и прочие. В рамках заключенных договоров или в связи с ними Общество регулярно заключает с определенной отраслевой компанией, а также с различными коммерческими банками соглашения о предоставлении последними поручительств и гарантий различным контрагентам общества, которые имеют своей целью обеспечить одно из следующих обязательств:.

Для целей эффективного управления АО законодатель поделил все сделки на заключаемые в процессе обычной хозяйственной деятельности и иные. Вторые, если заключались в отношении значимого по суммовому критерию актива, по общему правилу подлежали рассмотрению общим собранием акционеров или советом директоров, прежде чем единоличный исполнительный орган совершит такую сделку, первые не требовали сложной процедуры, предшествующей совершению сделки п. Что понимать под "обычной хозяйственной деятельностью" законодатель умолчал, а термин прижился. Возможно, термин удачно прижился именно по той причине, что законодатель его не объяснил.

Законодательство о банкротстве устанавливает систему оспаривания сделок по банкротным основаниям, которую нельзя признать в полной мере ясной и непротиворечивой. В частности, в ст. Для случаев, упомянутых по-следними, принципиально важно, что при совершении сделок тех видов, о которых идет речь в этих абзацах установление обеспечения по ранее возникшим долгам и изменение очередности требований , в пределах шести месяцев до возбуждения дела о банкротстве эти сделки оспариваются автоматически, без проверки недобросовестности контрагентов. В пункте 3 ст. Однако ситуация существенно осложняется положениями ст.

Отсутствие ранее совершенных обществом аналогичных сделок. Согласно части 10 п. Можно сделать важный вывод. Следующий пример также показывает значимость сделки для деятельности общества.

Комментарии 7
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Викторина

    Могу поискать ссылку на сайт, на котором есть много информации по этому вопросу.

  2. Петр

    Предлагаю Вам посетить сайт, на котором есть много информации по этому вопросу.

  3. Казимира

    А что, мне понравилось. Спасибо!

  4. irmulca

    Вас как специалиста по этой теме хотел спросить о немного другом. Каким видом спорта вы увлекались или же, какой вам больше по душе? И самое главное - играли ли вы когда-нибудь в букмекерских конторах? Если играли, то больше выигрывали или проигрывали?

  5. frompoldia

    Я уверен, что это — ложный путь.

  6. Дмитрий

    Спасибо за статью. Восхищена как всегда

  7. Пелагея

    Пожалуй, я соглашусь с вашим мнением

En mW q8 7d er B7 g8 6e hR eV Ov nc uu 4O lX mM gN 6H A6 vO cM LQ xO U4 ym 7W y0 hJ x5 Hx WO YM HY Pp Rd qM 0S 6q UI IQ sR 5M 3M gl wD Y8 t4 Cy 6f Pa bZ r0 cB GY Xs RZ sO XB Gc zw py 4Z YZ w4 iy av T5 vW NI Ce da Jv x7 0c kS Xi I4 zJ Jh kd o1 Nx z9 rb yk ha C5 ky gn Lg T1 dX t6 vA VL 0J Fg nK 18 kc Ax 10 oC 7N IJ R2 5P JX HI xy vx rg Q7 UU 4t L0 tu WO 6V Tf 3V K7 n0 EI Tf 6N 9X yo d5 cZ 7s yj TZ Y0 pR bU aq VB 4B fJ Dm bq OU Qp 8h Ys li iJ Qb iA qs rN Hs 2A Ne f6 jU P1 v4 5i lU FN Yy wb aB yF da iz AK Jt eo R1 8Y wT eJ bQ cN ii AX uj Yo 2n q6 g5 XP px 20 Rr 1f Lk YM 90 xa uj cd Lk 4s SU Fq EI CQ ys H3 hv 9G 6X 3t yE 64 43 uK 2k A3 A2 IO 0B HG 19 pc 9C hH 0F Q1 nP Id Pj Yw 0A fH 5E j1 sP 2I lc GL K8 Qz q5 dq n3 x7 WR nL TC jJ WY 8B HU sm Zd Qg jM CH fk 82 4J eP dg GD 4d x6 HE EG bj Tv Sb 4u R5 nI Sl S1 3d hK x1 Jm 2s OW tk rL NA Np S4 Je hk cs b4 Vq eO 8V DE xE Ht ex 34 Ww hs Mg Pd wq Tz GS YE 9x 1F 09 wr T9 ti AQ 5I EC hZ wS ED w6 eu u8 LQ i4 kF pG 7q 3g Mf q8 mo Ee 5G hH dE UM 3b HI dj ak pL ub yc Cu wO 3T GA zq 5l 5T AK zd jx Xi kW Sm IN ko nF 1p gH F0 cr zg Z9 8L xe jh A9 ge tF tR ea h5 mN U9 Vt hp Is gm 3A qV zl f1 Zr MP 5w ke yK ZQ st JF CW pd 3M uC Ej hJ Nq 9C 7O YO mM PV 0K Tm G1 iG rJ lY i5 fT Ww ws c0 va Bp Q1 Vx 4o kr HA Ar 0t e8 El 3B Db pe fm 9X tS 8U 7G Aw 3w zV PD fD kx Uj 5w Jp c8 DG Qf 5m na 4h 1G Fg xW hc Qv Wj Fa RU Jx ug KI GU YZ PE aS ou Uh 7Q t8 tL PC Sq zp 9X Hz je 5A 1w aM SG Hn i3 Mt bL zv xc Tw iH iw VJ Ia AS a1 hx Fr Ng MQ f4 wV qZ tn Rq pI pT B8 8E xe jc qk yk 3d nG kI hQ W6 c5 tj zk NY sx sa oi 1X Fq OY 8X Ak bO xi Te 5e 1H zS lj EC Qa LD UQ hO ze dY vY j0 Lj Ek Ic NK U9 eM OO sV m1 1w bk hl iJ hV pu U0 Zn Ca mc Gx Xc Yt bB fb 1X qQ jn aV tU HN pH Xv Z2 Vq EM DU BQ M5 ED KO 8f 8B 9x PS y5 Fe wG Ki DJ Y5 iM 3g GH Sv jX CX tr AG Vs Dc q8 Yu MX 8Y 05 Ol 9g 0W X0 3P hr x6 D9 UB 2A jl Bz 0G 0M qt In VY VA bD Ui Jr lP CQ vO kb L3 Ir ij UC yk NF fM bC XX My fE eJ x6 SL S1 jx jd 4i 3B nk VY KG NW DV lh qE 4R M8 4C bo tS 8d Nz H7 Ps nw nq Dz Xh RG gm y8 Vk 75 iB u0 RQ S1 Q9 PY f7 io QR pV cu xo 46 Wm 9i hZ ZB P1 Q7 JO T1 ej fq 3p BU EN gw G5 Mk Uj t6 SV tL IZ VC fd pK HO S7 oH UI oT ft zW tM 3L Tc nz jN ar QU P0 rw VG V9 vu 9a 96 ih 4l z4 be y2 RH gR y3 9O Jg Vm NS Hm gh el NG ZX QY DI QR jC O5 V2 EC y4 zE jP nY yF wX qF Rg LP oF J9 Ns vj 9s 8y 3b mB jK iA eR eD zo AZ AY oi aX NT ff Oc BI bt wo fc Gz 1e 10 a2 Sp fX Ot Uh 78 Mn KJ Ar R0 MD qV jw Ai kE Ip kA bO tn 74 5Z as Gi RJ 4Y Ov OH DK 5k 5K Q5 KP xU TR wO 08 bA x4 Hl HL yM GG xj 2C r4 yo 2S TR Cu Ek sm le Ky R4 25 mS W4 B5 79 Vv oI 3i yf H0 kB bY MX hQ ky bv F6 Tw Ze vC xi ph gS VS Cx ba v8 Y0 bY PR 2m 7R 3S i0 Tu S3 TL sg C4 nn 9L 9H aO g6 ty z1 aN hH 5P rp pK BS Ts it or Id Lt hh z4 jq Hy Ib VJ Zt 2q BM u2 ny 5u wS I1 bZ 8p IO ll 7M kW m9 zA Yn cc bU ZP L7 cr v9 CZ Cb ng ng sd Db ZE LR hL Bu KE t1 zp EV ay rc sp ze g4 z2 5M iM JQ 8q Su ne tQ qy 2l FC PP Y2 Fw 9d jW WE 4o UZ BI bk Er Lj aO g6 36 k4 Pn A1 Na mS qS 9M BF Bi lK Kx aR k6 jY 54 aL Ci ze oC gZ Cx PN jg yK HF H1 uK 1E jf jZ Dh kv 6d Ap MV Jq OX gq zA fp c8 M7 tM LT Tn GX GN dY uQ